Cash-Monitoring einer AIF-Verwahrstelle. Ein Beitrag zur Nutzung der intelligenten Datenanalyse unter Beachtung von Risiko- und Compliance-Aspekten

Das Inkrafttreten des KAGB fuhrte dazu, dass zuvor nicht regulierte Fondsprodukte auch eine Verwahrstelle benotigen. Diese sind aufgrund steigender Kundenzahlen mit einer wachsenden Anzahl zu kontrollierender Konten konfrontiert. Das bislang uberwiegend manuell durchgefuhrte Cash-Monitoring erscheint den gesetzlich und aufsichtsrechtlich geforderten Kontrollpflichten als nicht mehr angemessen. Im Gang der Untersuchung wird das Cash-Monitoring basierend auf einer Prozessanalyse als Kernprozess fr die Erfllung dieser Kontrollpflichten erkannt. Eine Prozessrisikobeurteilung und Gefhrdungsanalyse zeigt, dass sich die intelligente Datenanalyse als geeignete Manahme zur Prozessoptimierung darstellt. Basierend auf verschiedenen Auswertungen werden die Ergebnisse aus einer Datenbasis-, Zeitpunkt-, Zeitraum- und Zukunftsbetrachtung beispielhaft vorgestellt. Als wesentliche Erkenntnis ist festzustellen, dass die intelligente Datenanalyse fr das Cash-Monitoring geeignet ist, um die Kontrollpflichten einer Verwahrstelle bei gleichzeitiger Beachtung von Risiko- und Compliance-Aspekten effektiv und effizient zu erfllen und dem Anlegerschutz so noch besser gerecht zu werden. Die Methode hat Potential fr weitere Anwendungen, fhrt zu Wissenszuwachs und generiert einen Wertbeitrag fr das Unternehmen.