Das dynamische Zinselastizitatskonzept als Analysemethode fur das Zinsanderungsrisiko

Studienarbeit aus dem Jahr 2020 im Fachbereich BWL - Controlling, Note: 1,7, Frankfurt School of Finance & Management, Veranstaltung: Bankbetriebswirtstudium, Sprache: Deutsch, Abstract: Die Arbeit setzt sich mit dem Thema der Quantifizierung von Zinsanderungsrisiken fur Kreditinstitute auseinander. Veranderungen der Zinssatze im Marktumfeld weisen erhebliche Risiken auf, welche sich positiv, wie auch negativ auf die Zinsspanne und somit auch auf die Bruttozinsspanne der Kreditinstitute auswirken konnen. Ziel ist es, die Folgen von Zinsanderungen auf die Bruttozinsspanne darzulegen sowie die Auswirkungen der von der Europaischen Zentralbank betriebenen Niedrigzinspolitik auf die Zinsspanne herauszustellen. Das dynamische Elastizitatskonzept dient hierbei als Instrument zur Bestimmung von Zinsanderungsrisiken und wird im Rahmen einer kritischen Analyse vorgestellt. Zunachst werden die Auswirkungen der Niedrigzinspolitik der Europaischen Zentralbank auf das Zinsergebnis beziehungsweise das Zinsanderungsrisiko dargestellt. Basierend auf aktuellen Statistiken werden die Bedeutung und die Entwicklung des Zinsergebnisses fur die Kreditinstitute in Deutschland herausgestellt und im Anschluss die von den Banken getroffenen Ma nahmen zum Erhalt der Gewinnspanne beschrieben. Die daraus resultierenden Risiken fur das Zinsanderungsrisiko sollen die Notwendigkeit eines Instrumentes zur Quantifizierung dieses Risikos aufzeigen. Anschlie end wird im Rahmen einer kritischen Analyse das Elastizitatskonzept vorgestellt. Zunachst werden hierbei die grundlegenden Begriffe des Zinsanderungsrisikos und der Zinsanpassungselastizitat definiert. Danach wird ein Verfahren zur Bestimmung von Zinsanpassungselastizitaten erlautert. Basierend auf den ermittelten Zinsanpassungselastizitaten werden mithilfe der statischen und dynamischen Elastizitatsbilanz die Auswirkungen von Marktzinsanderungen auf die Bruttozinsspanne dargelegt. Dabei werden die Konzepte als Messgro e zur Risikoquantifizierung des Zinsanderungsrisikos kritisch beurteilt.