Klima-Risiken im Bankenbereich. Methoden und Anwendungen

Bachelorarbeit aus dem Jahr 2022 im Fachbereich BWL - Bank, Borse, Versicherung, Note: 1,7, Duale Hochschule Baden-Wurttemberg, Ravensburg, fruher: Berufsakademie Ravensburg, Sprache: Deutsch, Abstract: Diese Arbeit soll einen Uberblick uber derzeitige Entwicklungen im Bereich der Herangehensweisen zur Klimarisikoquantifizierung in Banken darstellen, mit denen es Kreditinstituten bereits heute moglich ist, ihre Portfolios auf darin enthaltene Klimarisiken zu prufen. Aktuell gibt es kein zusammenfassendes Werk, welches sich mit der Welt der Methoden zur Klimarisikoquantifizierung in Banken beschaftigt. Deren Betrachtung wird jedoch zunehmend sehr viel wichtiger fur Institute, auch aufgrund Forderungen von aufsichtsrechtlicher Seite wie von der Europaischen Zentralbank (EZB) und der European Bankung Authority (EBA), welche sich fur eine Aufnahme von Klimarisiken in Risikomanagementprozesse von Finanzinstituten einsetzen, und eine tiefgreifende Beschaftigung mit dem Thema fordern. Die Arbeit ist inhaltlich in zwei gro e Teile gesplittet. In Kapitel 2 wird zunachst der Begriff ESG (Environmental, Social, und (Corporate) Governance) naher betrachtet, mit einer kurzen Betrachtung von sozialen und Governance-Risiken. Besonderer Fokus liegt auf Umwelt-Risiken, und hier insbesondere den Klima-Risiken. Anschlie end werden aktuelle Entwicklungen der Regulatorik betrachtet, hinsichtlich Anforderungen und Erwartungen. Kapitel 3 beschaftigt sich mit Grundlagen und Methoden der Klimarisikoquantifizierung. Zu Beginn wird auf die Quantifizierung von Risiken und die Grundlagen des Kreditrisikomanagements in Banken eingegangen, wobei stets aktuelle Entwicklungen im Finanzbereich einflie en. Anschlie end werden verschiedene Methoden zur quantitativen Risikomessung vorgestellt wie die Verwendung von Ratings, Szenarioanalyse, Stresstesting, Naturkapitalanalyse, die Einbindung von ESG-Faktoren auf Einzelprojektebene, Ma e wie der Climate Value at Risk, und eine Erweiterung von in Banken genutzten Kreditrisikosystemen um einen Faktor Klimarisiko. Ein Fokus liegt hier auf der Anwendung von Szenarien und deren Entwicklung, da diese bei fast allen Messungen mit Blick in die Zukunft eingesetzt werden. Zuletzt werden die beschriebenen Methoden kritisch bewertet, und ein kurzer Ausblick uber die kunftigen Entwicklungen gegeben.